严把股市入口关, IPO现场监管更加严格

2021-02-02 13:43   来源: 互联网    阅读次数:4064

 随着《首发企业现场检查规定》落地,监管层强化了对发行人信息披露主体责任和中介机构执业质量的要求。最新被抽中即将接受检查的20家拟上市企业中,柔宇科技等榜上有名,涉及16家投行。


接受"证券时报"采访的市场人士表示,对IPO企业进行现场检查是监管机构严格关闭市场准入的关键措施,可以在遏制相关违法违规行为、纠正一些中介组织缺乏专业操守和合规意识薄弱等方面发挥强有力的作用,并在资本市场发挥良好的"门卫"作用。


20家接受ipo现场检查的企业


最新的IPO现场检查名单已经公布。中国证券业协会最近组织了第一家企业信息披露质量第28次抽签仪式,共抽签了20家企业,中标率约为5%。


记者了解到,参加抽签的企业是2021年1月30日前被接受的科技创新局和创业板企业,共有407家企业,抽签过程由监管部门代表、自律组织代表、行业代表和媒体代表见证。


上述20家企业均已完成预披露,其中包括若玉科技、番木瓜移动等市场热点企业。从保荐人的角度来看,共有16家证券公司上榜。中国天国富证券、民生证券、东兴证券和苏州证券各有2个项目。国泰君安、中信建设投资、东海、招商、安信、银河、国金、凯通、中国银行、华泰联合、东方证券各有一个项目;江苏企业所占比例最大,其次是北京。


上一次抽签是在1月14日,距离第28批抽签只有半个月。有29家最初申请在主板和中小型板上市的企业参与了信息披露质量抽签,两家成功的企业,即永安期货有限公司和上海建筑业建材技术集团有限公司。第26批是去年8月28日,第25批是去年3月13日。由此可见,今年首次企业信息披露质量抽查的力度和频率明显增加。


一家券商投资银行表示,这有两个主要原因:第一,注册制度下的科技创新委员会和创业板上市企业的数量更多,企业的取款基地更大,企业的取款量也会更大;另一方面,被选中的企业采用新颁布的"现场检查条例",强调中介机构的业务质量,对现场检验材料更加严格。


除了抽签确定现场检验企业名单外,中国证监会和证券交易所还将选择问题导向型企业参加现场检查。对于问题导向型企业,中国证监会将根据关键可疑项目的性质和内容进行现场检查,并可以扩大对上述可疑项目的检查范围;对随机挑选的企业,将重点放在财务信息披露质量的现场检查上。

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  根据《首发企业现场检查规定》,证监会将组建检查组,重点查看检查对象的生产、经营、管理场所及其他相关场所;获取有关资金流水,生产、销售、仓储记录,会计凭证、会计账簿、财务报表等文件资料;就主要业务循环和会计信息系统进行穿行测试;问询企业高管和关键岗位人员;走访检查对象重要客户及供应商;通过核查中介机构工作底稿,询问有关人员、进行现场取证等方式实施现场检查。同时,检查组还会围绕检查对象存在的相关问题对中介机构执业质量进行延伸检查,就中介机构履职尽责情况发表意见。



严格监督和控制股票市场的进入


IPO现场检查制度始于2014年,中国证监会继续对初始企业进行现场检查,调查和处理信息披露违规行为,对推动各方恢复尽职调查,提高信息披露质量发挥了积极作用。许多疾病申报企业已被现场检查说服退出。


在试点登记制度的背景下,有必要对创业企业进行现场检查。中国证监会发证部门副主任李维友认为,通过查阅相关基本资料,对发行人进行现场检查,可以深入发行人,这是对书面审计工作的必要补充。同时,也可以发现中介组织在实践过程中存在的问题。通过加大对现场检查中发现的问题的处罚力度,可以满足中介组织的责任。不断提高中介组织的职业道德和守法意识。


接受记者采访的市场人士表示,实施创业企业现场检查是监管机构严格关闭市场准入的关键措施,能够在遏制相关违法违规行为中发挥强有力的作用,纠正一些中介组织缺乏专业操守和合规意识淡薄的现象,充分发挥"门卫"在资本市场中的作用,有利于严格履行发行人信息披露的第一责任,全面提高公司治理水平和信息披露质量。"-


除了对初始企业进行现场检查外,中国证监会还建议通过警告信等行政监督方式对IPO企业进行监督。近年来,一些科技创新委员会、创业板企业和中介机构因在首次上市过程中未能如实披露信息而受到处罚。


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此前,海通证券、中信证券、华隆证券、招商证券、瑞信方正证券、广发证券、中信建设投资等证券公司都收到了IPO项目的警告函。赵维友指出,中国证监会违反法律法规,在信息披露方面存在很大压力,加强中介机构的责任,严格审批,严格控制资本市场进口,支持高质量企业上市,努力创建一个规范、透明、开放、动态、弹性的资本市场。

责任编辑:萤莹香草钟
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